Webライターの確定申告｜初めてなら会計ソフトを活用しよう

今回のテーマは「Webライターの確定申告」です。

Webライターの収入が増えてくると、確定申告の存在が気になります。

初めての確定申告は、わからないことだらけ。できることなら「やりたくない」なんて考えてしまいますよね。

そこで、自分自身の経験をもとに、確定申告の手順と基本知識を解説してみます。

Webライターの確定申告手順【6ステップ】

Webライターの確定申告は、上記の6ステップで対応できます。

とはいえ、初めての確定申告は、わからないことだらけです。

そこで、初めての人でもわかるように、確定申告のよくある記入例を解説します。

ステップ1｜事前準備

確定申告は「白色／青色」の2種類から選択します。

基本的には、以下の考え方で判断しましょう。

青色申告を選択する場合は、事前に税務署への書類提出が必要です。

青色申告には「難しそうな印象」があるかもしれません。

しかし、提出するメリットもあるので、専業ライター（個人事業主）には青色申告がおすすめです。

ステップ2｜売上を計算する

1年間（1月1日～12月31日）の売上を計算するため、帳簿を記入します。

帳簿の明細には、以下の仕訳を記入しましょう。

Webライターは、報酬が確定するタイミングと回収（振込）するタイミングが異なります。

そのため、帳簿には2種類の仕分（売掛金と売上）が必要です。

ステップ3｜経費を計算する

1年間（1月1日～12月31日）に支払った経費を計算します。

帳簿（明細）に支出を記入しましょう。

経費として計上できるのは、Webライターの業務にかかわる費用のみです。

昼食代や雑誌代のように、業務と関係のない費用は計上できません。

ただし、仕事とプライベートで共用している費用は、割合を決めて按分あんぶんできます。

たとえば、1日の業務時間が8時間であれば、単純計算で家賃の3分の1を経費として計上できます。

領収書や請求明細などの「支払い証明」となる書類を保管しておきましょう。

経費の記入例

経費の記入例を3パターンに分けて紹介します。

ステップ4｜控除にかかわる書類を用意する

年間所得を算出するため、控除にかかわる書類も用意しましょう。

たとえば、社会保険や生命保険に加入している場合は「控除証明書（ハガキ）」が10月頃に送付されます。

また、ふるさと納税を活用していれば、自治体や事業者から「寄付金受領証明書」が発行されます。

これらの証明書から控除額を算出するため、失くさないように保管しましょう。

ステップ5｜確定申告書を作成する

確定申告書は、3種類の方法で作成できます。

初めての確定申告であれば、クラウド会計ソフトまたは国税庁Webサイトを利用するのが一般的です。

とくにクラウド会計ソフトを使用すれば、売上や経費の入力データからスムーズに確定申告書を作成できます。

確定申告書を手書きで作成するのは、初心者にとって無謀な取り組みです。

詳細な作成手順を覚えるのは大変なので、クラウド会計ソフトのガイダンスに頼りましょう。

個人的に活用している「やよいの青色申告オンライン」は、必要事項を入力するだけで自動作成してくれるので初心者にもおすすめです。

ステップ6｜税務署に提出する

作成した確定申告書は、以下の方法で提出します。

マイナンバーカードを取得している場合は、自宅から提出できる「e-Tax」が便利です。

クラウド会計ソフトなら基本的に対応しているので、ぜひ活用しましょう。

持参または郵送する場合は、所轄の税務署に提出します。

提出先の税務署がわからない場合は、国税庁HPの税務署一覧から検索しましょう。

初めての確定申告はクラウド会計ソフトが便利

初めての確定申告に不安を感じる人は、クラウド会計ソフトを利用すると便利です。

クラウド会計ソフトを活用すれば、簿記知識がなくても申告に必要な帳簿や書類を自動作成できます。

【アンケート調査】確定申告に苦戦しましたか？

上記は、Webライター50名を対象にアンケート調査をした結果です。

確定申告に苦戦しなかったユーザーの「39%」は、クラウド会計ソフトを使用していました。

記事後半の見出し「【アンケート調査】Webライター50名に聞いてみた」にてアンケート調査の詳細を紹介しています。

アンケート調査の結果には、クラウド会計ソフトのおかげで「スムーズに対応できた」の回答も目立ちました。

確定申告が必要かどうかの判断基準

Webライターに確定申告が必要かどうかは、年間所得額に応じて判断します。

また、年間所得の基準額は、給与収入を得ている「副業ライターかどうか」によって異なるため注意しましょう。

Webライター以外の業務でも売上がある場合は、すべてを合計した金額から判断します。

年間所得が基準額を下回れば、確定申告をする必要はありません。

しかし、払いすぎた税金が戻ってくる可能性もあるため、金額にかかわらず確定申告しておくのがおすすめです。

専業ライター｜年間所得が48万円以下なら不要

専業ライター（おもに個人事業主）の確定申告は、年間所得が基礎控除額（48万円）以下であれば不要です。

確定申告が必要かどうかは、以下の計算式で判断できます。

上記のとおり、基礎控除を含む「所得控除」が総所得を上回る場合、確定申告は不要です。

参考：No.1100 所得控除のあらまし｜国税庁

副業ライター｜年間所得が20万円以下なら不要

副業ライターの確定申告は、給与以外の年間所得が20万円以下であれば不要です。

確定申告が必要かどうかは、以下の計算式で判断できます。

【無申告のリスク】副業は基本的にバレる？

副業が勤務先にバレないかどうかは、副業ライターにとって気になるポイントです。

結論を言うと、副業は基本的にバレます。そして、バレてしまうおもな要因は「確定申告」です。

とはいえ、副業バレを防ぐために「確定申告しない」といった選択肢は避けましょう。

たとえ収益が少ないライターでも、税務署は報酬を支払う企業の申告内容から「どれだけの収益を得ているか」を把握しています。

勤務先に副業がバレるリスクより、無申告で所得を隠す行為のほうが危険と認識しておきましょう。

確定申告で知っておきたい5つの知識

確定申告の不安を解消するためにも、以下5つの知識を理解しておきましょう。

経費｜どこまで含めて大丈夫？

Webライターが計上できる経費は、業務のために使用したかどうかで判断できます。

また、仕事とプライベートで共用している費用は、経費計上の按分あんぶんが可能です。

経費計上できる	仕事で使うパソコンや周辺機器 （モニターやキーボードなど） 仕事環境で使う家具や文房具 （デスクや印刷用紙など） 業務にかかわる書籍やセミナー代 レンタルスペースの利用料 打合せや取材で使った代金 交通費
経費を案分できる	家賃 電気代 通信費 （インターネット代・サーバー代）

経費を按分する場合は、業務で使用する割合を明確にする必要があります。

1ヶ月の作業時間が「全体の何割を占めるか」で按分する場合は、上記のように経費を計算できます。

たとえば、家賃が10万円であれば、経費は7,200円（10万円×7.2％）です。

Webライターの経費として計上できない費用

上記の費用は、基本的に経費として計上できません。

Webライターの業務では、水道やガスを利用する機会がないからです。

所得区分｜事業所得と雑所得の違いは？

事業所得	おもに専業ライター（個人事業主）にかかわる区分 主となる事業で得た所得を指す
雑所得	おもに副業ライターにかかわる区分 給与所得や事業所得、不動産所得などに含まれない所得を指す

Webライターの所得区分は、おもに事業所得と雑所得の2種類です。

執筆業務の原稿料は、一般的には「雑所得」として扱われます。

ただし、ライター業で生計を立てる専業ライターの場合は、事業所得として申告が可能です。

申告方法｜白色と青色どちらを選ぶべき？

確定申告の申告方法は、白色と青色の2種類に分けられます。

どちらかを選択する判断方法としては、下記の考え方が一般的です。

また、2種類の申告方法には、それぞれ下記のような特徴があります。

おもな特徴	青色申告	白色申告
申告手続きの難易度	複雑	簡単
事前申請の有無	あり	なし
特別控除	最大65万	なし
赤字繰り越し	できる	できない
経費按分	可能	可能 （条件あり）

おもな特徴	青色申告	白色申告
申告手続きの 難易度	複雑	簡単
事前申請の有無	あり	なし
特別控除	最大65万	なし
赤字繰り越し	できる	できない
経費按分	可能	可能 （条件あり）

青色申告は提出書類や保管書類が多いため、申告手続きが複雑です。

また、事前申請（書類の提出）が求められるため、白色申告と比べて手間もかかります。

白色申告は手続きが手軽な反面、経費按分に「業務での使用割合が50%以上」といった厳しい条件もあります。

Webライターの仕事を「事業」として本格的に取り組む場合は、節税対策につながる青色申告がおすすめです。

還付申告｜納め過ぎた税金が戻ってくる？

Webライターの報酬額は、原稿料から源泉徴収によって天引きされた金額が一般的です。

しかし、年間所得が基礎控除額（48万円）を下回る場合は、確定申告が不要です。

つまり、所得税がかかりません。

本来は支払う必要のない所得税が源泉徴収で差し引かれてしまうと、せっかく稼いだ報酬が無駄に減ってしまいます。

このような場合に確定申告をしていれば、払いすぎた税金の回収（還付）が可能です。

節税対策｜Webライターにできることは？

Webライターの確定申告は、節税対策としても効果的です。

とくに以下の対策は取り組みやすいので、できることから積極的に活用してみましょう。

とはいえ、節税を意識するあまり、経費が増えすぎて「浪費」とならないように注意しましょう。

【アンケート】Webライター50名に聞いてみた

確定申告の経験があるWebライター「50名」にアンケート調査を実施しました。

ある	64%（32名）
ない	36%（18名）

アンケート結果では、Webライターの過半数が「確定申告に困ったことがある」と回答しています。

確定申告に困った理由は？

確定申告に困ったことがある回答者（32名）を対象に「困った理由」を調査してみました。

アンケートから得られた回答を分類すると、以下のパターンに分けられます。

確定申告に困らなかった理由は？

確定申告に「困らなかった」と回答した人にも理由を確認してみました。

アンケートから得られた回答を分類すると、以下のパターンに分けられます。

半数の回答者は、以下のような「Webサービスの利用」を理由に挙げています。

また「指示に従って入力するだけだった」といった回答が多く見られました。

Webサービスであれば、ガイダンスに従いながらデータ入力するだけで申告書を作成できます。

「どこに何を書けばいい？」の判断を省略できることが、難易度を下げている大きな要因です。

必要なデータさえ入力すれば、あとは勝手に割り振ってくれます。

とはいえ、売上や経費の入力で「判断が必要となる要素」もあるようです。

確定申告をどのような方法で実施してる？

アンケート回答者に「確定申告の方法」を調査したところ、以下の結果となりました。

初めての確定申告はクラウド会計ソフトを活用しよう！

今回は「Webライターの確定申告」をテーマに、以下のコンテンツを解説しました。

Webライターの確定申告は、クラウド会計ソフトを活用すれば手軽に対応できます。

もちろん手書きで書類を作成するのは、簿記の知識がないと困難です。

初めての対応に不安を感じる人ほど、便利なクラウド会計ソフトを活用してみましょう。